디지털 골드마인

기준일: 2026년 10월 30일 | 근거: 부가가치세법 제46조, 2026년 세제개편안(2026.8.) | 출처 12곳 교차 확인 3줄 요약 ① 카드·현금영수증 매출은 결제금액(부가세 포함)의 1.3%를 부가세에서 깎아 줍니다. 연 한도 1,000만 원, 2026년 매출까지입니다. ② 정부안대로면 2027년부터 1.2%, 한도 500만 원입니다. 카드매출 5억 원이면 650만 원에서 500만 원으로 150만 원 줄어듭니다(python 계산). ③ 낼 세금보다 공제가 크면 넘는 부분은 사라집니다. 7~12월 매출은 1월 25일 확정신고에서 정산하니 배달앱·간편결제 매출까지 빠짐없이 넣으세요. 손님 대부분이 카드로 결제하는 요즘, 카드 수수료는 아깝게 느껴집니다. 그런데 부가세 신고서에는 그 수수료를 일부 보상해 주는 칸이 있습니다. 카드매출의 1.3%를 세금에서 빼 주는 공제입니다. 이 공제가 2027년부터 줄어들 예정입니다. 정부가 8월에 발표한 세제개편안에 공제율 인하와 한도 축소가 들어 있기 때문입니다. 이 글은 내 카드매출이면 얼마를 공제받는지, 내년에 얼마가 줄어드는지, 그리고 지금 놓치지 말아야 할 것을 계산으로 정리했습니다. 목차 카드로 받은 매출에 붙는 할인, 누가 받나 2027년부터 바뀌는 정부안 계산 예시: 카드매출별 공제액 함정: 납부할 세금보다 많으면 사라집니다 골드마인의 계산 자주 묻는 질문 1. 카드로 받은 매출에 붙는 할인, 누가 받나 손님이 카드로 결제하거나 현금영수증을 받아 가면, 나라는 그 매출의 일부를 부가세에서 깎아 줍니다. 정식 이름은 "신용카드매출전표 등 발행세액공제"입니다. 항목 2026년 현재 대상 개인사업자, 직전 연도 공급가액 10억 원 이하(사업장별). 법인은 제외 업종 소매, 음식점, 숙박, 미용, 여객운송처럼 소비자를 상대하는 업종. 도매업 제외 간이과세자 포함. 공제율도 같은 1.3% 인정 결제 신용·체크카드, 기명식 선불카드, 현금영수증, 배달앱·PG 결제분 공제율·한도 결제금액(부가세 ...

기준일: 2026년 10월 29일 | 근거: 소득세법 제160조의5·제81조의8, 조세특례제한법 제128조 제4항, 국세청 2025년 사업용계좌 신고 안내 | 출처 12곳 교차 확인 3줄 요약 ① 직전 연도 매출이 음식점 1억 5천만 원, 서비스업 7,500만 원, 도소매 3억 원 이상이면 복식부기의무자이고, 사업용계좌를 6월 30일까지 신고해야 합니다. ② 안 하면 가산세는 0.2%라 매출 2억 음식점도 약 32만 원입니다. 진짜 손해는 그해 창업감면·중소기업특별세액감면을 못 받는 것입니다. ③ 소득 6,000만 원에 창업감면 50%를 받던 사장님이면 432만 원이 사라져 합계 464만 원입니다(python 계산). 다음 해부터라도 신고하면 해소됩니다. 장사가 잘돼 매출이 늘면 반가운 일입니다. 그런데 매출이 일정 선을 넘는 순간 세법상 지위가 바뀝니다. 장부를 복식부기로 써야 하고, 사업용계좌도 따로 신고해야 합니다. 문제는 아무도 알려 주지 않는다는 점입니다. 세무서에서 안내문이 오지 않는 경우도 많고, 5월 종소세 신고 때 세무사가 지적해서야 아는 사장님이 많습니다. "가산세 0.2%면 별거 아니네" 하고 넘기다가 감면을 통째로 잃기도 합니다. 이 글은 내가 대상인지 확인하는 법과 실제 손해 금액, 지금 할 일을 정리했습니다. 목차 나도 대상일까: 업종별 경계선 사업용계좌로 꼭 해야 하는 거래 계산 예시: 매출 2억 음식점이 신고를 안 했을 때 사업용 신용카드는 별개입니다 골드마인의 계산 자주 묻는 질문 1. 나도 대상일까: 업종별 경계선 업종 직전 연도 수입금액 신고 기한 도소매, 부동산매매 등 3억 원 이상 복식부기의무자가 된 해 6월 30일 제조, 음식, 숙박, 건설 등 1억 5천만 원 이상 같음 서비스, 부동산임대 등 7,500만 원 이상 같음 의사·변호사 등 전문직 금액과 관계없이 개업 다음 해 6월 30일 무렵 예를 들어 2026년 음식점 매출이 1억 6천만 원이면 2027년부터 복식부기의무자가 되고, 2027년 6월 30일...

기준일: 2026년 10월 29일 | 근거: 부가가치세법 제59조·시행령 제107조·제39조, 국세기본법 제47조의3·제47조의4 | 출처 12곳 교차 확인 3줄 요약 ① 10월에 인테리어·주방설비처럼 사업설비를 사서 세금계산서를 받았다면 11월 25일(수)까지 부가세 조기환급을 신고할 수 있습니다. ② 신고기한 뒤 15일 안, 즉 12월 10일까지 환급됩니다. 1월 확정신고로 받으면 2월 24일이라 76일 차이입니다(python 날짜 계산). ③ 간이과세자는 환급이 없고, 기업업무추진비·비영업용 승용차 등 불공제 매입은 빠집니다. 부풀려 받으면 가산세 10~40%입니다. 가게 문을 열거나 리모델링을 하면 한 번에 큰돈이 나갑니다. 인테리어 공사비 5,000만 원이면 부가세만 500만 원입니다. 이 돈은 원래 돌려받을 수 있는 돈인데, 대부분의 사장님은 1월 확정신고 때까지 기다립니다. 그런데 설비 투자를 한 달에는 "조기환급"이라는 지름길이 있습니다. 한 달 단위로 신고하면 보름 만에 통장에 들어옵니다. 개업 초기처럼 현금이 가장 아쉬운 시기에 특히 쓸모가 있습니다. 이 글은 10월에 투자한 사장님 기준으로 날짜와 금액, 놓치기 쉬운 함정을 정리했습니다. 목차 조기환급 대상: 세 가지 중 하나 언제 신고하고 언제 받나 계산 예시: 얼마를 언제 받나 놓치기 쉬운 함정 4가지 골드마인의 계산 자주 묻는 질문 1. 조기환급 대상: 세 가지 중 하나 매입이 매출보다 많다고 아무나 조기환급을 받는 것은 아닙니다. 법이 정한 경우는 세 가지입니다. 대상 설명 흔한 예 영세율 적용 수출처럼 0% 세율로 파는 경우 수출 제조업, 외화 용역 사업설비 신설·취득·확장·증축 감가상각자산을 사거나 늘린 경우 인테리어, 주방설비, 기계, 업무용 화물차 재무구조개선계획 이행 법원·채권단 계획에 따라 구조조정 중 회생 절차 중인 사업자 작은 가게라면 둘째가 핵심입니다. 감가상각자산이어야 하니 재료·상품 매입은 해당하지 않고, 토지나 투자용 부동산도 빠집니다. 2. 언...

기준일: 2026년 10월 28일 | 근거: 소득세법 제164조·제164조의3·제81조의11, 2025년 세제개편(근로소득 간이지급명세서 매월 제출 2027년 시행) | 출처 14곳 교차 확인 3줄 요약 ① 일용직 알바 지급명세서와 3.3% 프리랜서 간이지급명세서는 매달 냅니다. 10월에 준 돈은 11월 30일(월)까지입니다. ② 안 내면 지급액의 0.25%, 기한 뒤 1개월 안에 내면 0.125%입니다. 프리랜서 월 500만 원이면 1만 2,500원, 늦게 내면 6,250원입니다(python 계산). ③ 빠진 달을 3월 10일 연간 지급명세서에도 안 넣으면 1%로 커집니다. 상용직 근로소득은 2026년까지 반기 제출이고, 2027년부터 매달 제출이 예정돼 있지만 폐지 법안이 국회에 있습니다. 원천세 3.3%는 매달 꼬박꼬박 냈는데 가산세 고지서가 왔다는 사장님이 많습니다. 원천세 신고와 지급명세서 제출을 같은 일로 생각했기 때문입니다. 둘은 따로 내야 하는 서류입니다. 지급명세서는 "누구에게 얼마를 줬는지"를 국세청에 알리는 자료입니다. 국세청은 이 자료로 근로장려금, 실업급여, 건강보험료를 계산합니다. 그래서 늦게 내거나 빠뜨리면 금액이 작아도 가산세가 붙습니다. 이 글은 알바와 프리랜서를 쓰는 작은 가게 기준으로, 무엇을 언제 내는지와 놓쳤을 때 실제 가산세를 계산했습니다. 목차 무엇을, 언제 내나 다가오는 마감일 계산 예시: 가산세 얼마? 2027년부터 바뀌는 것 골드마인의 계산 자주 묻는 질문 1. 무엇을, 언제 내나 누구에게 준 돈 내는 서류 제출 주기 기한 일용직 알바(하루 단위 계약) 일용근로소득 지급명세서 매월 지급한 달의 다음 달 말일 3.3% 프리랜서(강사·디자이너·라이더 등) 사업소득 간이지급명세서 매월 지급한 달의 다음 달 말일 강연료 등 인적용역 기타소득 기타소득 간이지급명세서 매월 지급한 달의 다음 달 말일 상용직 직원(월급) 근로소득 간이지급명세서 2026년은 반기 1~6월분 7월 31일, 7~12월분 다음 해 1...

기준일: 2026년 10월 28일 | 근거: 고용보험법 제69조의2~제69조의9, 2026년 소상공인 고용보험료 지원사업 공고(울산·서울), 중소벤처기업부 발표 | 출처 12곳 교차 확인 3줄 요약 ① 자영업자 고용보험은 기준보수 7개 등급 중 하나를 골라 2.25%를 냅니다. 2026년 1등급은 월 40,950원, 7등급은 76,050원입니다. ② 정부가 보험료의 80%(1~2등급), 60%(3~4등급), 50%(5~7등급)를 최대 5년 돌려줍니다. 1등급이면 실제 부담은 월 8,190원입니다(python 계산). ③ 1년 이상 내고 매출 감소·적자 같은 사유로 폐업하면 120~210일 동안 구직급여를 받습니다. 1등급 가입 1~3년이면 약 437만 원입니다. 2024년 문을 닫은 개인사업자는 100만 명을 넘었습니다. 2026년 상반기 폐업 신고도 1년 전보다 15% 가까이 늘었습니다. 그런데 폐업 뒤 실업급여를 받은 사장님은 2025년 한 해 3,820명뿐입니다. 이유는 간단합니다. 자영업자 고용보험에 가입한 사장님이 100명 중 1명 정도이기 때문입니다. 2026년 7월 가입자는 약 7만 명, 가입률 1.2%입니다. 근로자는 자동 가입이지만 사장님은 스스로 신청해야 합니다. 이 글에서는 등급별 보험료와 정부 지원을 뺀 실제 부담, 폐업했을 때 받는 돈을 숫자로 비교했습니다. 결론부터 말하면, 작은 가게일수록 "보험료 대비 받을 수 있는 돈"의 비율이 큽니다. 목차 누가 가입할 수 있나 2026 등급별 보험료와 정부 지원 계산 예시: 폐업하면 얼마 받나 실업급여가 나오는 폐업, 안 나오는 폐업 골드마인의 계산 자주 묻는 질문 1. 누가 가입할 수 있나 직원이 없거나 50명 미만인 개인사업자라면 가입할 수 있습니다. 사업자등록을 하고 실제로 영업 중이어야 합니다. 법인 대표도 같은 조건이면 가능합니다. 구분 내용 가입 대상 근로자 0명 또는 50인 미만 사업장의 사업주 가입 제외 부동산임대업 등 적용 제외 업종, 만 65세 이상, 최근 2...

기준일: 2026년 10월 27일 | 근거: 소득세법 제162조의3·제81조의9, 같은 법 시행령 별표 3의3(현금영수증 의무발행업종), 국세청 현금영수증 안내 | 출처 14곳 교차 확인 3줄 요약 ① 학원·병의원·인테리어·부동산중개 등 의무발행업종 142곳(2026년 기준)은 부가세 포함 10만 원 이상을 현금으로 받으면 손님이 원하지 않아도 현금영수증을 끊어야 합니다. ② 안 끊으면 미발급 금액의 20%가 가산세입니다. 인테리어 현금 1,500만 원이면 300만 원, 10일 안에 스스로 발급하면 150만 원으로 줄어듭니다(python 계산). ③ 손님 번호를 모르면 5일 안에 국세청 지정번호 010-000-1234로 발급하면 가산세가 없습니다. 2026년 1월부터 기념품점·사진관·낚시장 등 4개 업종이 새로 들어왔습니다. "현금으로 하시면 10% 빼 드릴게요." 인테리어, 이사, 학원비, 성형외과 상담에서 흔히 듣는 말입니다. 사장님 입장에서는 카드 수수료를 아끼고, 손님은 할인을 받으니 서로 좋아 보입니다. 그런데 의무발행업종 사장님에게 이 거래는 위험합니다. 손님이 "영수증 필요 없어요"라고 해도 10만 원 이상이면 발급해야 하고, 나중에 손님이 신고하면 받은 돈의 20%를 가산세로 냅니다. 신고한 손님은 포상금까지 받습니다. 이 글에서는 내 업종이 의무발행업종인지, 언제까지 어떻게 발급해야 하는지, 놓치면 실제로 얼마를 내는지 숫자로 정리했습니다. 목차 의무발행업종, 내 가게도 해당될까 10만 원 기준과 5일 규칙 계산 예시: 인테리어·학원·병원 가산세 종류 한눈에 보기 이미 놓쳤다면: 10일 안 자진발급 골드마인의 계산 자주 묻는 질문 1. 의무발행업종, 내 가게도 해당될까 의무발행업종은 해마다 늘었습니다. 2024년 125개에서 2025년 138개, 2026년 142개가 됐습니다. 간이과세자든 매출이 작든 상관없이 업종만 해당하면 의무입니다. 구분 대표 업종 전문직 변호사, 세무사, 회계사, 건축사, 법무사, 감...